Flujo de caja

DEFINICIÓN:
- Cash Flow (inglés) Flujo de caja.
- Entradas y salidas de caja o efectivo.
- Esquema sistemático en los costos de ingreso por periódo.

*El fondo de caja no debe ser menor al mes pasado.

IMPORTANCIA:
- Observa el comportamiento diario del movimiento de caja (en el tiempo determinado).
- Obtener un gráfico de movimientos durante periodos.

1. Una visión global de generación de dinero (plazos).
2. Como cuando son las épocas en que se generan más gastos y beneficios.

ELEMENTOS BÁSICOS:

• Egresos: Costos que pueden ser de inversión o de operación.
• Ingresos: Beneficios.

NORMAS DE CONSTRUCCIÓN DE UN FLUJO DE CAJA:

- Fijar periodo.

- Se supone que los costos se desembolsa y los ingresos se dan al terminar cada periódo.

- Se utiliza la contabilidad de caja y no de causación.

ESTRUCTURA DE UN FLUJO DE CAJA SIMPLE: