- Cash Flow (inglés) Flujo de caja.
- Entradas y salidas de caja o efectivo.
- Esquema sistemático en los costos de ingreso por periódo.
*El fondo de caja no debe ser menor al mes pasado.
IMPORTANCIA:
- Observa el comportamiento diario del movimiento de caja (en el tiempo determinado).
- Obtener un gráfico de movimientos durante periodos.
- Una visión global de generación de dinero (plazos).
- Como cuando son las épocas en que se generan más gastos y beneficios.
ELEMENTOS BÁSICOS:
- Egresos: Costos que pueden ser de inversión o de operación.
- Ingresos: Beneficios.
NORMAS DE CONSTRUCCIÓN DE UN FLUJO DE CAJA:
- Fijar periodo.
- Se supone que los costos se desembolsa y los ingresos se dan al terminar cada periódo.
- Se utiliza la contabilidad de caja y no de causación.
ESTRUCTURA DE UN FLUJO DE CAJA SIMPLE: